* 중소기업 세무회계 실무담당자 및 관리자들이 지출증빙 관련업무에 대한 기본 지식을 습득하여 자칫 발생할 수 있는 세무 리스크를 사전에 예방

세법이 규정한 합법적 테두리에서 자사에 특성에 맞는 지출증빙 관련 업무를 진행하여 효과적인 절세 방안 마련

▶교육대상

1. 기업 절세전략에 관심이 많은 중소기업의 재직자

2. 기업의 경비지출 투명성을 강화하기 위한 경영진 또는 실무자

3. 세무감사를 대비하기 위한 중소기업 회계․세무업무 담당자

▶교육내용 

1. 직원선물 구입에 따른 매입세액을 공제 받는다면 간주공급에 해당하여 반드시 매출세액을 납부해야 하나요?

2. 2020년부터 중소기업의 외상매출금으로서 회수 기일로부터 2년이 경과한 것은 대손처리가 가능하도록 개정되었습니다.

3. 지출증명서류 합계표를 작성하여 보관해야 하는 이유 및 작성시 유의사항은?

4. 과세당국이 적격증빙수취의무규정을 도입하게 된 배경과 적격증빙을 수취 못한 경우 세무상 어떤 불이익이 있나요?

5. 어떤 규정이든 항상 예외가 있듯이 적격증빙이 아닌 일반영수증을 수취해도 가산세가 없는 거래는?

6. 적격증빙을 가지고 오지 않거나 애초부터 영수증 자체를 수취하지 못하는 경우 증빙처리는 어떻게 하나요?

7. 전자세금계산서 발급의무자로부터 수취한 종이세금계산서는 적격증빙에 해당하지 않아 증명서류수취불성실가산세 부과되나요?

8. 신용카드영수증 원본을 가지고 오는 것을 생략하고 신용카드 사에서 제공하는 월별이용대금명세서만 보관해도 되나요?

9. 법인신용카드의 부당집행을 방지하기 위한 법인카드의 사용내역 모니터링에 의한 법인신용카드의 부당집행 사례는?

10. 주택을 임차하여 사택으로 사용하고 월세를 지급시 임대인이 비사업자인 경우에도 적격증빙을 수취해야 하나요?

11. 법인이 종업원의 사택으로 사용하던 아파트를 개인에게 매각하는 경우 세금계산서를 발급해야 하나요?

12. 직원들의 국내출장과 관련하여 실제 지출증빙 없이 사규에 의해 정액으로 지급되는 출장비의 세무적인 불이익은?

13. 직원명의 핸드폰요금을 지원하는 경우 근로소득으로 과세되지 않기 위해 업무관련성을 입증할 수 있는 증빙자료란?

14. 법인이 공동경비를 다수의 법인을 대표하여 지급한 후 개별법인과 대금을 정산하는 경우 지출증빙 수취방법은?

15. 직원의 건강검진비를 지급하는 경우 의료기관이 개인병원이라면 “계산서” 를 발급받으면 되나요?

16. 대표이사 소유의 특허권을 법인이 사용하고 특허권 사용료를 지급하고자 하는 경우 어떤 소득으로 보아 원천징수를 하는지?

17. 신용정보회사의 재산조사서에 채무자의 재산이 없음을 확인되는 경우 외상매출채권에 대한 대손금 처리가 가능한가요?

18. 종업원이 소유차량의 소요된 실제비용을 지급받으면서 자가운전보조금을 지급받는 경우 근로소득 과세여부는?

19. 6세 이하 자녀의 나이 판단 등 보육수당이 비과세소득으로 인정받기 위해서는 어떠한 조건이 필요한가요?

20. 사내추천제도에 의하여 직원이 우수인재를 추천하고 지급받은 보상금은 어떤 소득으로 원천징수를 해야 하나요?

21. 체육대회를 개최하여 입상한 직원에게 상금을 지급하는 경우 기타소득으로 원천징수시 필요경비가 인정되나요?

22. 부서별 포상금의 경우 직원이 공동으로 부서회식비 등으로 사용한다면 소득세 원천징수 없이 복리후생비로 처리해도 되나요?

23. 강사료의 경우 사업소득 또는 기타소득 중 어떤 소득으로 구분해서 원천징수를 해야 하나요?

24. 강사 등 프리랜서와 용역계약을 체결하고 출장에 소요되는 교통비와 숙박비 등 실비보존액을 함께 지급시 원천징수해야 할 금액은?

25. 건물의 공사과정에서 민원이 발생하여 인근 주민들에게 피해보상금을 지급하는 경우 원천징수 방법은?

26. 해외 현지에서 한국인에게 통역료를 지급하는 경우 원천징수 여부와 증빙처리는?

27. 대학이 미국 국적의 외국인 교수를 초청하여 특강을 하고 강사료를 지급하는 경우 원천징수는 어떻게 해야 하나요?

28. 외국법인이나 비거주자에게 기술자문용역을 제공받고 그 대가를 지급하는 경우 원천징수를 어떻게 해야 하나요?

29. 공급시기가 도래하기 전에 발행된 세금계산서가 적법한 세금계산서로서 인정받을 수 있는 선 발행세금계산서 조건은?

30. 과․면세 겸업사업자가 계산서를 발급해야 하는 거래에 대하여 세금계산서를 잘못 발행한 경우 매입세액공제를 받을 수 있나요

31. 면세거래를 과세거래로 착오하여 세금계산서를 잘못 발급한 경우 공급하는 자와 공급받는 자의 가산세는?

32. 과세거래를 면세거래로 착오하여 계산서를 발급한 경우 수정세금계산서 발급과 가산세는?

33. 수정세금계산서 발급사유 중 필요적 기재사항 등이 “착오로 잘못 기재된 경우”와 “착오 외의 사유로 잘못 적인 경우”의 구분은?

34. 거래처의 요구로 전년도분 세금계산서를 취소하고 당해 연도에 재발급하는 경우 공급자와 공급받는 자의 불이익은?

35. 용역의 제공이 완료가 되었으나 월 마감 후 다음 달 초에 공급가액 확정시 세금계산서 발급시기는?

▶수료기준

※ 수료기준은 각 평가항목의 점수가 수료기준 점수 이상이고 총점이 60점 이상이어야 합니다.