중소기업 세무회계 실무담당자 및 관리자들이 지출증빙 관련업무에 대한 기본 지식을 습득하여 자칫 발생할 수 있는 세무 리스크를 사전에 예방

세법이 규정한 합법적 테두리에서 자사에 특성에 맞는 지출증빙 관련 업무를 진행하여 효과적인 절세 방안 마련

지출증빙 프로세스 및 사례에 따라 증빙 절차를 이해하여 업무 직접 수행

▶교육대상

1. 기업 절세전략에 관심이 많은 중소기업의 재직자 등 학습자

2. 기업의 경비지출 투명성을 강화하기 위한 경영진 또는 실무자 등 학습자

3. 세무감사를 대비하기 위한 중소기업 회계․세무업무 담당자 등 학습자

▶학습내용

1. 직원선물 구입에 따른 매입세액을 공제 받는다면 간주공급에 해당하여 반드시 매출세액을 납부해야 하나요?

2. 올바른 세무대책을 수립하기 위한 법령과 예규판례 이해하기-2020년부터 중소기업의 외상매출금으로서 회수 기일로부터 2년이 경과한 것은 대손처리가 가능하도록 개정되었습니다.

3. 지출증명서류 합계표를 작성하여 보관해야 하는 이유 및 작성시 유의사항은?

4. 과세당국이 적격증빙수취의무규정을 도입하게 된 배경과 적격증빙을 수취 못한 경우 세무상 어떤 불이익이 있나요?

5. 전자세금계산서 발급의무자로부터 수취한 종이세금계산서는 적격증빙에 해당하지 않아 증명서류 수취 불성실 가산세가 부과되나요?

6. 어떤 규정이든 항상 예외가 있듯이 적격증빙이 아닌 일반영수증을 수취해도 가산세가 없는 거래는?

7. 적격증빙을 가지고 오지 않거나 애초부터 영수증 자체를 수취하지 못하는 경우 증빙처리는 어떻게 하나요?

8. 거래 상대방의 사업자등록번호로 사업자 유형을 파악하여 정확한 증빙을 수취하는 방법은?

9. 금전등록기영수증은 일정시간이 경과하면 기재내용이 사라져 버리는데 세무서로부터 인정받을 수 있는 증빙관리법은?

10. 신용카드영수증 원본을 가지고 오는 것을 생략하고 신용카드 사에서 제공하는 월별이용대금명세서만 보관해도 되나요?

11. 법인신용카드의 부당집행을 방지하기 위한 법인카드의 사용내역 모니터링에 의한 법인신용카드의 부당집행 사례는?

12. 주택을 임차하여 사택으로 사용하고 월세를 지급시 임대인이 비사업자인 경우에도 적격증빙을 수취해야 하나요?

13. 직원들의 국내출장과 관련하여 실제 지출증빙 없이 사규에 의해 정액으로 지급되는 출장비의 세무적인 불이익은?

14. 직원명의 핸드폰요금을 지원하는 경우 근로소득으로 과세되지 않기 위해 업무관련성을 입증할 수 있는 증빙자료란?

15. 법인이 공동경비를 다수의 법인을 대표하여 지급한 후 개별법인과 대금을 정산하는 경우 지출증빙 수취방법은?

16. 물품이나 용역대금 결제시 본인이나 거래처 명의가 아닌 타인명의 통장으로 송금을 해도 세법상 아무런 문제가 없나요?

17. 신용정보회사의 재산조사서에 채무자의 재산이 없음을 확인되는 경우 외상매출채권에 대한 대손금 처리가 가능한가요?

18. 종업원이 소유차량의 소요된 실제비용을 지급받으면서 자가운전보조금을 지급받는 경우 근로소득 과세여부는?

19. 6세 이하 자녀의 나이 판단 등 보육수당이 비과세소득으로 인정받기 위해서는 어떠한 조건이 필요한가요?

20. 일용근로자의 경우 1월에는 10일 근무 2월에는 15일 근무 3월에는 8일 근무를 한다면 근로소득자로 보아야 하나요?

21. 일용근로자 일당을 한꺼번에 지급하는 때에는 일별 소득세가 1천원 미만인 경우에도 소득세를 원천징수해야 하나요?

22. 사내추천제도에 의하여 직원이 우수인재를 추천하고 지급받은 보상금은 어떤 소득으로 원천징수를 해야 하나요?

23. 체육대회를 개최하여 입상한 직원에게 상금을 지급하는 경우 기타소득으로 원천징수시 필요경비가 인정되나요?

24. 부서별 포상금의 경우 직원이 공동으로 부서회식비 등으로 사용한다면 소득세 원천징수 없이 복리후생비로 처리해도 되나요?

25. 직원이 직무관련 발명에 대한 특허등록 전에 지급받는 출원보상금은 비과세되는 기타소득에 해당하나요?

26. 강사료의 경우 사업소득 또는 기타소득 중 어떤소득으로 구분해서 원천징수를 해야 하나요?

27. 강사 등 프리랜서와 용역계약을 체결하고 출장에 소요되는 교통비와 숙박비 등 실비보존액을 함께 지급시 원천징수해야 할 금액은?

28. 해외 현지에서 한국인에게 통역료를 지급하는 경우 원천징수 여부와 증빙처리는?

29. 대학이 미국 국적의 외국인 교수를 초청하여 특강을 하고 강사료를 지급하는 경우 원천징수는 어떻게 해야 하나요?

30. 세금계산서를 공급시기에 발급하지 않았다면 늦어도 세금계산서는 언제까지 발급 하여야 적법한 것인가요?

31. 공급시기가 도래하기 전에 발행된 세금계산서가 적법한 세금계산서로서 인정받을 수 있는 선 발행세금계산서 조건은?

32. 과․면세 겸업사업자가 계산서를 발급해야 하는 거래에 대하여 세금계산서를 잘못 발행한 경우 매입세액공제를 받을 수 있나요

33. 면세거래를 과세거래로 착오하여 세금계산서를 잘못 발급한 경우 공급하는 자와 공급받는 자의 가산세는?

34. 수정세금계산서 발급사유 중 필요적 기재사항 등이 “착오로 잘못 기재된 경우”와 “착오 외의 사유로 잘못 적인 경우”의 구분은?

▶수료기준

※ 수료기준은 각 평가항목의 점수가 수료기준 점수 이상이고 총점이 60점 이상이어야 합니다.